1月9日，财政部、税务总局发布的《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》显示，自2026年4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税，税号39100000项下的初级形态聚硅氧烷被纳入调整范围。
初级形态聚硅氧烷是所有有机硅深加工产品最核心的基础原料和产业链起点。
而有机硅是一类性能优异、形态多样、用途广泛的高性能新材料。由于其独特的化学结构，兼具无机材料与有机材料的性能优势，具备耐高低温、耐腐蚀、电气绝缘等优良特性，被广泛应用于建筑、电子电器、新能源、汽车、化工等多个领域。
对占据全球超七成产能的中国有机硅行业而言，这项政策的冲击将是立竿见影的，相关产品的出口成本将直接增加。
据卓创资讯分析，以有机硅基础产品107胶为例，按当前国内市场价约14200元/吨计算，取消13%的出口退税后，其每吨出口成本将直接抬升约1600元。这笔新增的刚性成本，对于本就利润微薄、毛利率普遍不高的制造环节而言，无疑是一次严峻的考验。
但同时，这也有望成为打破行业内卷、推动产业向高附加值领域转型的历史契机。
面对这一行业拐点，市场反应迅速且剧烈。
在2026年4月1日新政正式生效前的窗口期，一场由“抢出口”驱动的短期行情，已率先搅动整个产业链。
近期，国内有机硅DMC市场报价已上行至13700-14000元/吨的区间，部分企业的订单甚至排产至2月上旬，市场呈现阶段性供给偏紧的态势。
然而，这种繁荣背后也暗藏隐忧。分析普遍预计，待本轮“抢装潮”在3月前后结束后，市场可能因需求透支而出现供需失衡，价格面临下行压力。这预示着，真正的挑战将在4月1日之后到来。
届时，成本压力和需求“空窗期”的双重夹击，将成为检验企业真实生存能力的试金石。
在这场成本激增的生存压力测试中，行业内部的“免疫力”将出现显著分化。
Mysteel我的钢铁网分析指出，专业化厂商和中小出口企业将受到更大的冲击。对于这些公司而言，成本净增加是难以承受之重，它们被迫在“提价失市场”与“降价亏利润”的两难中挣扎。
然而，对于以合盛硅业为代表的行业龙头来说，冲击虽在，却更凸显出其构建多年的“护城河”优势。
合盛硅业是全球最完整的硅基全产业链公司，也是硅基新材料一体化绿色循环经济模式的开创者，是绿色能源整体解决方案的引领者。工业硅、有机硅产能位居世界第一。
依托新疆基地打造的“煤-电-硅”一体化产业链，合盛硅业实现了从工业硅到有机硅单体的全链条自主可控。当同行面临原料价格波动与能源成本的双重挤压时，其通过自备电厂获得的稳定低价电力，以及庞大的工业硅自给能力，形成了难以复制的综合成本优势。
这也使得其在应对出口成本冲击时，拥有更强的定价弹性和利润调节空间，不仅能更好地消化冲击，甚至有望在行业洗牌期凭借成本韧性，进一步巩固和扩大市场份额。
短期阵痛是明确的，出口退税取消的背后，是针对中国有机硅乃至光伏产业链内卷式出口与产能过剩问题的一剂精准猛药。政策直接瞄准了企业依赖价格竞争的舒适区，旨在推动行业告别粗放增长，迈入高质量全球化的新阶段。
过去几年，中国有机硅产业凭借成本优势实现了产能的急速扩张。中国目前已成为全球最大的有机硅生产国和消费国，但也长期陷入“扩产-降价-亏损”的内卷循环。
自2022年以来，受行业产能快速扩张等多重因素影响，国内有机硅市场出现阶段性错配的状态，产品价格经历大幅波动。
根据百川盈孚统计，2020年国内有机硅中间体产能为167.5万吨/年，到2024年已增长至344万吨/年，期间年均复合增长率达19.71%。
价格方面，有机硅DMC在2021年10月曾一度突破6万元/吨，创下历史高点而去年6月则跌破1.1万元/吨，触及历史新低，反映出行业低迷。
为应对内卷，有机硅行业已于2025年11月开启了“反内卷”行动。而此次新政的发布则有望加速行业的自我革新。
硅产业绿色发展联盟SAGSI分析师张厚指出，本质上，这一政策旨在引导资源从低附加值、同质化竞争的初级产品领域，流向高技术含量、高利润率的深加工细分赛道，契合中国制造业高质量发展的核心导向。
近年来，合盛硅业持续强化下游高附加值产品矩阵布局。
有机硅技术领域，合盛硅业不断投资基础研发，致力于上中下游有机硅催化体系的研究，并进一步延伸产业链，拓展新的应用领域。
截至去年上半年，合盛硅业实现产业化的全新中下游产品包括氨基硅油和有机硅乳液，产品品质已达到国际领先水平，能够满足纺织、化妆品行业的应用需求。
同时，合盛硅业其他在研项目包括但不限于0度人体硅胶、医疗用途混炼胶及液体硅橡胶、电子级有机硅凝胶等系列产品。
政策旨在引导资源流向的高附加值赛道，正是合盛硅业早已锚定并加速进军的未来方向。出口退税政策的调整，对合盛而言，在短期固然是挑战，但中长期看，更像是清除低效同质化竞争、为其深加工产品打开更优市场空间的“东风”。
与此同时，放眼全球产能格局，海外传统巨头如陶氏正逐步退出部分产能，中国企业有望凭借深加工优势填补全球高端市场空白。
可以预见，出口退税政策的调整，将成为中国有机硅行业从“大”到“强”转型升级的关键分水岭。它倒逼全产业链重新审视自身的价值定位，是继续依赖政策补贴进行价格竞争，还是依靠技术创新和产品升级赢得市场尊重？
阵痛期过后，一个更加健康、更具韧性的产业新生态将逐渐浮现。
行业的集中度将进一步提升，资源将更有效地向具备技术、成本和全球运营能力的头部企业集中。对于早已在此布局的合盛硅业而言，这不仅是穿越周期的挑战，更是引领行业走向下一个高质量发展阶段的宝贵机遇。
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